加密货币:7年来美国国税局是怎么盯上比特币?怎样一步步收网的?_加密货币情感

导读:进入2021年后,IRS干脆在2020年版本的报税表格中,加上了与虚拟货币相关的问题,而且就放在了纳税表格的第一页。

本杰明·富兰克林曾说过:人生无法避免的,唯有死亡和税收。

旨在打造匿名支付网络的比特币,也没可能躲过美国国税局的调查。

当地时间20日,美国财政部建议收紧对数字货币的税收监管力度,要求1万美元以上的交易上报给IRS。比特币应声转跌,一度回落至38500美元下方。

其实,币圈早就被IRS盯上了。2014年,在整个加密货币市值只有60亿美元之时,IRS就将比特币定义为“财产”而非货币,并开始了其征税之路。

清华大学中美关系研究中心高级研究员周世俭对IRS的印象深刻:“就这么跟你说吧,IRS盯上的事情,十有八九肯定能干成。”周世俭对第一财经记者表示,非常简单地解释IRS在此方面的逻辑就是,IRS将比特币认定为财产后,使用时肯定要交税。

彭博高级分析师:比特币之父中本聪或已在7年前去世:8月15日,彭博社高级ETF分析师埃里克·巴尔丘纳斯发推称,根据自己看到的和读到的一切,他肯定比特币创始人中本聪的本尊就是哈尔·芬尼,一名程序员。可惜的是,他早在2014年就因患渐冻人症去世,享年58岁。[2021/8/20 22:26:07]

另一位长期在美国跟踪币圈的资深人士则对第一财经记者表示,要密切注意目前在美国州一级的一些法律判决动向,他表示,目前在旧金山和波士顿的两个案件的判决,对IRS后续行为都有利,所以拜登政府此次的征税建议并不令人意外。

1万美元以上虚拟货币交易需上报给IRS

拜登政府此次要求,1万美元以上的虚拟货币交易要上报给IRS。美国财政部在声明中表示,虚拟货币通过促使逃税等广泛非法活动,构成了“重大侦查问题”。

此次提议是拜登政府计划通过加强IRS执法来弥合所谓“税收差距”的一部分,近期拜登政府计划加大对IRS投资,扩大税收部门能力,识别避税和逃税的富人,从而缩小税收差距。

英伟达法律代表称投资者无权访问其有关2017年和2018年“加密热潮”的内部记录:英伟达(Nvidia)的法律代表辩称,英伟达的投资者无权访问其有关2017年和2018年“加密热潮”的内部记录。9月17日,在美国特拉华州大法官法院的庭审中,英伟达的律师辩称,原告未能拿出“可信的依据”来说明为什么英伟达必须交出要求的公司文件。英伟达正面临一宗集体诉讼,指控该公司在多大程度上依赖于加密矿商在2017年的牛市中收购其图形处理部门一事上误导投资者。

此前消息,投资者发起针对英伟达的集体诉讼,称其错误报告了与加密货币挖矿相关的收入规模,从而误导了投资者。投资者称,英伟达还试图阻止前雇员提供关键证据。股东团体表示,英伟达的律师已敦促前雇员“FE 5”拒绝了几项关键声明。(Cointelegraph)[2020/9/18]

拜登政府的提议,还包括对金融机构的新披露要求,即除了现有报告外,还需要与IRS共享有关流入和流出银行账户的总金额信息。

行情 | 2017年10月以来 比特币市值首次跌破1000亿美元:截至今日上午,比特币的市值为约992亿美元,这是自2017年10月以来, 比特币市值首次跌破1000亿美元。据统计,整个加密货币市值24小时内下跌了150亿美元。[2018/11/15]

美国财政部此次并未具体说明,未来要如何对虚拟货币交易进行征税。不过按照现有IRS的指导文件可以看到,征税的高低与交易者持有虚拟货币的时长有关,即持币时间长短同纳税额度之间,成反比。

具体而言,如持有虚拟货币的时间少于一年,则将其作为普通收入征税。理由是,这样的收益被IRS视为短期资本收益,税率可能会高达39%;如持有期限超过一年,则将其作为长期资本收益进行征税,征税范围会在0%到20%。

同时,如果用户在购买后一直持有加密货币但没有出售/转让行为,那么就没有纳税义务。IRS在文件中解释道,仅当有销售/转让导致潜在的净利润/亏损行为时,才触发征税。

Fundstrat创始人:比特币可能会经历类似2017年价格顶点前的谷底: 据cnbc消息,Fundstrat Global Advisors的创始人兼研究主管Tom Lee昨日表示,去年比特币上涨超过1300%,因此美国家庭将欠下约250亿美元的加密货币持有税。比特币可能会经历类似2017年价格达到20000美元之前一个月的价格谷底。[2018/4/17]

不过,IRS的规定仅仅适用于加密货币交易者,对于期货、分叉币等没有出台明确的相关解释文件。目前美国立法机构也在呼吁IRS能够出具更新的纳税指导意见。

IRS如何一步一步盯上比特币

在美国,因查处偷税漏税得力,IRS在不少美国人心中,是一个有时甚至比FBI更具震慑力的部门。

自2014年开始,IRS就盯上了比特币在内的虚拟货币,并发布了指导文件“Notice2014-21”,明确表示虚拟货币应被视为“财产”,个人持有的虚拟货币“不会被视为可能出于税收目的而产生外币损益的货币”。

摩根士丹利:2017年对冲基金在加密数字货币上砸了20亿美元:银行巨头摩根士丹利(Morgan Stanley)估计,对冲基金今年投资了20亿美元的加密货币。该投资银行进一步说明,在过去六年里有超过100个与加密有关的对冲基金出现了,但是在2017年就启动了84个。传奇对冲基金经理Bill Miller表示,他的MVP1基金有50%都投入了比特币和比特币现金。[2017/12/20]

来源:IRS

这就意味着,当个人使用比特币之类的代币进行交易,如使用法定货币购买/出售比特币,以商品或服务形式交换以接收它们,或以比特币购买咖啡或笔记本电脑,都将构成应税交易。

随后,在研究了两年虚拟货币后,IRS再次出手:2016年底,IRS命令全球最大的加密货币交易所之一Coinbase,交出其手中在2013年至2015年1月期间所有参与购买、出售、发送或接收价值超过20000美元比特币的客户资料。彼时,美国币圈几乎人人自危。

虽然Coinbase以此举会泄露用户隐私为由对IRS发起诉讼,不过,这次诉讼以Coinbase败北告终。2018年2月,Coinbase表示,已经将13000多名客户的Coinbase账户信息告知IRS,这些信息包括用户的身份认证码、姓名、出生日期、地址和交易记录。

2018年,一家名为CreditKarma的信用评分服务机构在报告中说:“在2018年已经提交联邦纳税申报表的25万美国人中,只有不到100人报告了从加密货币投资中获得的收益。”

在赢得同Coinbase的官司,并获得了关键用户信息后,IRS加快了大规模追税的步伐,方式就是开始向其掌握的虚拟货币交易用户发警告信。

2019年税务申报期间,有不少人在社交媒体上晒出IRS警告信,并询问自己究竟应该补交多少税款。IRS的警告信大致分为三种版本:第一,知道该用户持有虚拟货币;第二,知道用户未缴税,且有可能展开执法活动;第三,确认该用户肯定违反了相关税法,并打算进行追捕。

按照IRS的规定,漏税需补缴滞纳金,未缴纳的滞纳金按每月未付税额的0.5%缴纳罚款,封顶额度是未缴税款的25%;同时,还有第二项罚款是针对延迟提交的,罚金从应缴税款当月开始,大约是每个月未付税款的5%。

报税表上第一页就问有无虚拟货币交易

进入2021年后,据第一财经记者查阅IRS各报税表,IRS干脆在2020年版本的报税表格中,加上了与虚拟货币相关的问题,而且就放在了纳税表格的第一页。该问题为:“在2020年的任何时候,你是否以任何虚拟货币接收、出售、发送、交换或以其他方式获得任何金融权益?”

来源:IRS

美国IRS注册代理人兼Taxaroo首席执行官金伯利表示,在2019年收到IRS警告信的13000多位虚拟货币交易者此前尚能以“不知应当申报”为由同IRS解释,现在面对第一页上的这一问题,如果纳税人再说不知道要申报,那就说不过去了。

前述美国币圈资深人士对第一财经记者表示,在他们看来,IRS加入监管是迟早的事。

他说,特别是今年以来IRS在一些地区法庭起诉加密货币交易所企业,操作方式同当年起诉Coinbase的方式类似,其目的就是为了获得这些交易所手中客户的资料,然后向这些潜在的纳税人发起征税,而近期有两起比较大的诉讼案,IRS都赢了。

4月在波士顿地区,IRS赢得了同一家名为Circle的支付公司的官司,5月则在旧金山赢了同另一家名为Kraken的加密货币交易所的官司。

在这两个案件中,IRS都要求企业提供从2016年到2020年中,账户交易额超过20000美元的客户资料。两家企业目前都表示要积极同政府进行合作。

作者|?第一财经?冯迪凡

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