TPS:Web3美国用户纳税指南(DeFi&NFT篇)_加密货币与数字人民币的区别

本文来自?Decrypt,原文作者:EkinGen?,由Odaily星球日报译者Katie辜编译。

随着加密货币生态的迅速发展,世界各地的税务局开始难以跟上这一趋势。对于纳税人来说,加密技术创新的出现引起的纳税新问题需要得到重视。

而美国对加密货币征税的大致思路相对简单清晰。在美国,加密货币被视为一种财产,而非货币,类似于股票或可出租房产。根据加密货币的交易方式,它将被征收资本利得税和所得税。如果你的加密货币赚钱了,就需要缴纳所得税。如果你卖出、交易或使用加密货币,就需要缴纳资本利得税。

使用Koinly的加密纳税软件,可以快速生成加密税务报告,直接从分类账导入数据,并同步你的交易历史,省时又省事。如果想了解全部加密场景的纳税规则,这里有一份?2022年美国Crypto税收指南,可供参考。

本文主要针对近年迅速涌起的?DeFi和NFT领域中投资者可能涉及的各类情况进行释义,以便让你的加密账户更清晰与合规。

BCH突破970美元:火币全球站数据显示,BCH短线上涨,突破970美元,现报970.18美元,日内涨幅达到2.81%,行情波动较大,请做好风险控制。[2021/4/23 20:49:10]

用DeFi交易

像Uniswap这样的DEX允许你交易代币,这种做法与在像Coinbase这样的中心化交易所买卖加密货币没有什么区别。同样的规则也适用于此,你要为所得支付资本利得,而亏损则作为资本亏损计入你的整体税负。

用DeFi借入代币

就像传统金融一样,借来的加密资本不需要交税。

这意味着你可以在借贷平台上抵押你的加密资产,比如以太坊,并取出免税资金。当然,你可以用这笔钱做任何你想做的事。

用DeFi借出代币

贷款本身是免税的,但你从贷款中得到的东西是要交税的,而且情况各不相同。

分析 | BCH高位死叉 谨防继续回落的风险:分析师K神表示:目前BCH日线已突破6月27日触顶19年顶点520美元拐头的下降通道,扭转了近4个月的震荡回落趋势,9月25日至10月25日一个月的时间里构筑一个W阶段底后,便迎来了快速反弹走势,量能显著增强,向上反弹受阻于下降通道上沿,短时回踩后再度向上反弹并直接站上,不过量能未能持续放大,反弹空间没有拉大,并且价格接近前期筹码密集成交区,直接突破的难度较大,今日跟随大盘回调,价格徘徊在前期趋势线附近,日线MACD高位即将死叉并下穿0轴,后续一旦破位趋势线支撑,将有进一步下探的风险。压力位300美元,支撑270美元。[2019/11/11]

如果你将加密货币出借给像Aave这样的借贷协议,那么你将收到作为利息支付形式的代币作为回报。代币需要缴纳所得税,就像对传统金融中放贷的常规利息收入征税一样。因为它们是你钱包里收到的额外代币。

YeeCall内置钱包完成BCH升级 支持32MB基础块:今日,YeeCall内置钱包已完成BCH的网络升级工作,成为首批支持其32MB基础块的钱包。此前,YeeCall与BCH(BCF、Bitcoin Cash Fund)基金已建立战略伙伴关系,将在技术、社群运营、品牌推广等多个领域展开合作。[2018/5/16]

但是一些DeFi协议不发行原生代币,而是发行收益型代币。如流动性协议OlympusDAO的投资者持有swOHM代币,代币在数量上保持不变,但随着时间的推移,其价值会扩大。这类代币需要缴纳资本利得税。

用DeFi质押代币

质押包括向网络质押加密资产,以帮助区块链验证交易。像Ethereum2.0、Polkadot和Cardano这样的PoS网络将会为你的货币提供加密货币奖励——锁定你的ETH就会得到ETH。

a16z合伙人:Crypto和Web3领域存在创新,应关注长期愿景和产品周期:6月28日消息,a16z合伙人Chris Dixon发文对比互联网时代和当下Web3的现状,并发布金融周期和产品周期图表。

Chris Dixon指出,现在的科技行业与21世纪20年代有很大不同。少数科技巨头主导互联网,发挥巨大的经济和文化影响。在21世纪20年代,Web2大多被忽视或被视为谈论琐事的技术人员。如今,既得利益者积极应对有朝一日可能威胁到自己的新运动。但是,21世纪20年代出现的创造性模式今天仍然存在,由那些能提前看到更多可能性的爱好者推动。你只需要知道去哪里找到它们。Chris Dixon认为最好的地方是Crypto和Web3。

在他看来,现在的金融负面情绪与2008年最为相似。如果我们正走向长期低迷,那么可以从2008年那个时代学到一些战术上的教训,即保全资本并专注于长期愿景。战略上的教训是始终聚焦在产品周期上。对聪明人来说,看起来有趣的东西通常是因为它们具有丰富的产品可能性。这些可能性最终成为现实。玩具成为必备工具。周末爱好成为主流活动。愤世嫉俗者听起来很聪明,但乐观主义者创造了未来。[2022/6/28 1:36:34]

在美国加密货币税收实践中,质押是一个模糊不清的领域。

质押的税收待遇被视为类似于赚取利息,因此是所得税。但是有一场正在进行的案件,一对质押了?Tezos的夫妇认为质押类似于制造业,应该在交易时缴纳资本利得税。如何定义它取决于你和你的税务会计师。

支付DeFi的利息

加密货币的利息支付需要缴纳资本利得税,这意味着它们将被视为投资费用,因此可以免税。这是假设你以通常的方式借钱,且不是在复杂情况下。

用DeFi赚取代币

在DeFi上赚取代币的方法有很多,包括:

挖矿

加密分红

治理代币

P2E类代币

从这些交易活动中获得的收入应缴纳所得税。

但请记住:影响纳税状况的是收入部分,而不是与这些交易活动相关的获得的资产。你可以在市场上购买Compound的治理代币COMP并进行交易,这需要缴纳资本利得税。但是如果你在Compound的资金库中获得了COMP,那么你的COMP收益将被征收所得税。

DeFi流动性挖矿

流动性矿池是加密资产中的智能合约被锁定,为借贷和交易等DeFi活动提供资金。投资者提供流动性是为了获得回报,比如人们使用流动性矿池时收取的费用。

DeFi协议通常会发行流动性代币,代表你在矿池中的份额。当你决定退出矿池时,你可以赎回流动性代币来获得你的回报或损失,因为流动性矿池很容易出现暂时性损失。

考虑到流动性矿池结构的复杂性,对其的纳税没有明确性,毕竟在传统金融中不存在等价性。

常见的税收方法是将流动性矿池活动视为加密与加密交易,因此你的流动性头寸从进入到退出的变化将需要缴纳资本利得税。

买入NFT

原则上,你不需要为购买NFT纳税,就像你不需要为购买SHIB币等同质化代币纳税一样。但如何购买它们是关键。

如果你用以太坊购买NFT,就像OpenSea等NFT市场的标准一样,你必须为你花费的以太坊支付资本利得税。

如果你购买的是像美元这样的法定货币,就不用交税。

出售NFT?

如果你在OpenSea这样的二级市场上出售NFT以获取利润,就需要缴纳资本利得税,无论你获得的是哪种资产或货币,即使是ETH、USDC甚至是法定货币。

回想一下前面提到的加密与加密交易。例如,用ETH买入WBTC通常是要交税的。法币交易并不触发纳税,NFT在这方面也不例外。

MintNFT

铸币这个术语看起来令人困惑,因为它在加密货币中有两种含义。它既指生成代币,也指成为代币的第一个买家。纳税的要求与上面提到的NFT交易是一样的。

第一种意义上的铸币,即创建NFT是免税的。它只是将一个数据输入称为区块链的公共分类账,因此不存在纳税情况。但是造币需要gas手续费,所以你可能需要在成本基础上增加费用。

卖掉铸造的NFT

有些人铸造NFT纯粹只是为了拥有它,或者把他们的照片变成Twitter上的头像。但对其他许多人来说,铸造NFT是销售NFT的第一步。

卖出你铸造的NFT需要缴纳所得税。这不同于在二级市场上出售由他人创造的NFT,这需要缴纳资本利得税。

虽然你可能很清楚如何为你的DeFi和NFT行为纳税,但要记住因为有多个变量的存在,实际情况可能是复杂的。我们依然推荐Koinly等加密税务软件来简化流程,通过自动导入你的各类交易信息,可以在几秒钟内生成一份综合税收报告。

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